För kreditgivare är det av största vikt att hantera fordringar och betalningsförseningar på ett effektivt sätt för att bibehålla sin lönsamhet och minska riskerna. En viktig aspekt i detta sammanhang är att förstå och tillämpa de riktlinjer som fastställs i IFRS 9, som har en betydande inverkan på hur fordringar redovisas och hanteras i redovisningen. På Kredinor hjälper vi företag med detta genom vår produkt Early, en pre-collection-tjänst där vi tidigt får kontroll på fordringar innan problemen eskalerar.
IFRS 9 och dess påverkan på långivares kostnader
IFRS 9 är en internationell standard för redovisning av finansiella instrument, som påverkar kreditgivare på flera sätt. En central aspekt av IFRS 9 är hur fordringar ska värderas och reserveras för potentiella kreditförluster. Enligt IFRS 9 ska långivare bedöma kreditrisken för sina fordringar och göra reserveringar för potentiella förluster redan vid ett tidigt stadie av fordringens livscykel, inte bara när en förlust faktiskt har inträffat. Det innebär att ju äldre en fordran blir, desto större reserveringar och mer kapital måste kreditgivaren avsätta för att täcka de förväntade kreditförlusterna. Detta kan i sin tur leda till ökad kostnad för långivaren i form av högre nedskrivningar och minskat resultat. Om en fordran inte betalas i tid, eller om det är tveksamt om den kommer att betalas överhuvudtaget, kan den även påverka långivarens balansräkning negativt.
Hur mycket kostar det att en fordran blir äldre?
Ju längre en fordran blir försenad, desto större blir de finansiella konsekvenserna för kreditgivaren. Enligt IFRS 9 måste långivare göra en bedömning av förväntade kreditförluster (Expected Credit Loss, ECL) och boka reserveringar baserat på detta. För fordringar som är mer än 30 dagar försenade, kan långivaren behöva göra större reserveringar för att täcka den ökade risken för förlust. Detta innebär att äldre fordringar kräver större nedskrivningar och påverkar resultatet mer negativt än yngre, mindre riskfyllda fordringar. Fordringar som når en ”default”-status (t.ex. en fordran som inte betalas under en längre period) kräver full nedskrivning av förväntade förluster, vilket kan leda till en betydande negativ påverkan på långivarens finansiella resultat. Dessutom innebär äldre fordringar ofta högre indrivningskostnader eftersom det är svårare att återvinna skulden när kunden har blivit mer ovillig eller oförmögen att betala.
Fördelar med att använda Kredinor Early för tidig återhämtning
- Minska förväntade kreditförluster: Genom att använda Kredinor Early kan kreditgivaren snabbt identifiera kunder som börjar få betalningssvårigheter och sätta in åtgärder i ett tidigt skede. Detta gör det möjligt att hantera risken för kreditförluster innan fordringarna blir äldre och mer riskfyllda, vilket i sin tur minskar behovet av stora reserveringar enligt IFRS 9. Ju tidigare man agerar, desto mindre kapital behöver sättas åt sidan för potentiella förluster.
- Lägre indrivningskostnader: Indrivning är vanligtvis mer kostnadseffektiv när den sker tidigt, eftersom det är lättare att få kunder att betala innan problemen har blivit alltför omfattande. När en fordran är färsk kan de flesta kunder fortfarande vara motiverade att betala och undvika ytterligare konsekvenser. När indrivningen görs tidigt, kan kreditgivaren också spara på kostnader för juridiska åtgärder eller dyra inkassoåtgärder.
- Förbättrad likviditet: Genom att återhämta fordringar snabbt kan kreditgivaren förbättra sin likviditet, vilket stärker den ekonomiska ställningen. Snabbare återhämtning innebär att kapital inte behöver låsas upp i förlorade fordringar, och företaget kan i stället använda dessa medel för nya investeringar eller för att finansiera andra delar av verksamheten.
- Positiv inverkan på resultatet: Kredinor Early hjälper till att förbättra resultatet genom att minska behovet av stora reserveringar för kreditförluster. Detta innebär att långivaren kan bibehålla ett mer stabilt resultat och undvika de stora nedskrivningarna som följer med gamla, osäkra fordringar. När företaget kan återvinna fordringar effektivt och snabbt, reflekteras det positivt på både resultat- och balansräkning.
- Förbättrad kundrelation: Att hantera betalningsförseningar med diskreta och effektiva metoder på ett tidigt stadium kan också hjälpa till att bibehålla en positiv kundrelation. Genom att använda professionella och lättillgängliga tjänster för att hantera betalningsproblem kan företaget visa förståelse och samtidigt bevara chansen att kunden ska fortsätta vara en långsiktig betalande kund.
Kredinor Early erbjuder kreditgivare en möjlighet att spara betydande belopp genom att hantera fordringar på ett tidigt stadium, vilket inte bara minskar risken för stora kreditförluster utan även förbättrar resultatet. Genom att använda effektiva metoder för tidig indrivning kan kreditgivare minimera de kostnader som förknippas med äldre fordringar och säkerställa att företaget behåller en hälsosam balansräkning och stabilitet i sitt finansiella resultat.
Kontakta oss på sales@kredinor.se om du är nyfiken på att höra mer.
